- 50+ țări pornesc CARF în 2026, iar raportările încep în 2027
- În SUA, pragurile FBAR sunt 10.000 $, iar FATCA pornește de la 50.000 $
- Unii mută urmele în DeFi și mixere, dar autoritățile cer date din exchange-uri
Regimurile noi de raportare fiscală pun presiune pe deținerile crypto nedeclarate ținute în străinătate. OECD activează Crypto Asset Reporting Framework, iar furnizorii crypto colectează date de identificare și le raportează către autorități. În Statele Unite, fiscul (IRS) extinde regulile pentru conturile crypto externe, iar investitorii care nu raportează devin vizibil mai ușor de urmărit.
Ce schimbă CARF pentru conturile crypto din străinătate?
CARF aliniază raportarea crypto la standardele folosite pentru conturile bancare. Platformele crypto, precum exchange-urile și furnizorii de portofele, colectează informații sensibile despre clienți și raportează tranzacțiile către autoritățile fiscale locale. Autoritățile trimit apoi datele către țara de rezidență fiscală a clientului, într-un schimb automatizat de informații.
Praguri și obligații care apasă deja în SUA
În Statele Unite, raportarea pentru activele externe are deja praguri clare. FBAR se aplică la conturi externe peste 10.000 $, iar declarațiile FATCA intră în joc la praguri care pornesc de la 50.000 $ și urcă în funcție de situație. Un avocat fiscal, David Klasing, descrie cazuri în care investitori cu câștiguri mari neraportate ajung să caute “voluntary disclosure”, ca să reducă riscul de dosar penal.
De ce “se stinge lumina” în exchange-uri și de ce CARF o aprinde?
Tranzacțiile onchain pot fi urmărite cu analiză blockchain, dar o mare parte din activitate trece prin registre interne ale exchange-urilor, unde traseul public devine opac. CARF aduce exact acest “ledger” intern în câmpul autorităților, care combină datele din rampă fiat, analiza onchain și raportările din platforme. Taxbit, prin Colby Mangels, spune că peste 70 de țări se angajează în CARF, iar peste 50 pornesc legislația în 2026, cu colectare de date în 2026 și prima rundă de raportare în 2027.